Por: Santiago Velásquez – Deisy Romero
La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), tiene como objetivo coordinar y evaluar las actividades con los impuestos nacionales y entre ellos, que los colombianos contribuyan de acuerdo con sus ingresos en el pago de los mismos con el fin de que dicho presupuesto recaudado se utilice para financiar los gastos e inversiones que debe hacer el Estado y así poder realizar obras públicas y bienestar para la población. Sin embargo, su director y demás personajes políticos que son los que representan a los colombianos, están salpicados en uno de los mayores escándalos llamado “Pandora Papers”.
En la investigación, el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ), cerca de 600 periodistas de todo el mundo colaboraron para sacar a la luz documentos privados de despachos de abogados que gestionan sociedades offshore quienes se dedican a trasladar activos a una jurisdicción distinta a la de su propietario. Su finalidad puede ser legal o ilegal. A raíz del escándalo de los Pandora Papers se ha dejado en duda la imagen de estas empresas offshore y adicionalmente personajes famosos, públicos y políticos de algunos países están en la lista negra de este gran escándalo mundial que dio un giro de 180 grados.
Pero ¿en teoría qué son los Pandora Papers que han dejado en visto y en aprietos a toda una élite quien aprovechó por bastante tiempo en evitar impuestos en su país y desviar sus ingresos, creando empresas para dirigir su dinero hacia ellas?
Se trata de una investigación que muestra la infraestructura financiera mundial, evitando que el dinero circule por los círculos legales tradicionales evitando el pago de impuestos. Las personas implicadas en este escándalo mantienen el dinero en sociedades pantalla (sociedades que no disponen de materiales o personales para prestar servicios) que provocan el enriquecimiento de los criminales y el empobrecimiento de los países. Según los diarios el País y la Sexta se han analizado un total de 11,9 millones de archivos, entre formularios, correos electrónicos y hojas de cálculo donde informan acerca de estas sociedades o más llamados, paraísos fiscales. En total suponen 2,94 terabytes.
Es por esto que el Consorcio Internacional de Periodistas de investigación (ICIJ) fue la responsable de dar a conocer este enigmático suceso. Esta organización sin fines de lucro con sede en Estados Unidos, donde su sala de redacción es pequeña pero ingeniosa, tiene una red de confianza de más de los mejores 280 periodistas de investigación de más de 100 países y territorios. Además, está asociado con más de 100 organizaciones de medios de comunicación más reconocidos (el New York Times, el Guardian y el Asahi Shimbum) y pequeños centros de investigación regionales sin fines de lucro.
Este grupo de periodistas colaboran en investigaciones innovadoras que exponen la verdad donde la equidad y la precisión son sus mayores elementos para su trabajo periodístico. Es así, como ellos tuvieron en sus manos, tras una larga investigación, el resultado de 11.9 millones de documentos filtrados, dirigidos por un equipo de más de 600 periodistas de 150 medios de comunicación examinando por dos años esta valiosa información, donde se descubren los secretos financieros de 35 líderes mundiales actuales y anteriores. Dentro de ellos se identificaron 956 empresas en paraísos costa afuera vinculadas a 336 políticos, funcionarios públicos, líderes de países entre otros.
Según un estudio del año 2020 por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos con sede en París, suscribe al menos, $11,3 billones que se mantienen en “alta mar” ya que por la complejidad no es posible saber qué parte de esa riqueza está relacionada con la evasión fiscal y otros delitos. Se estima que dentro de esto se encuentran yates privados, cuentas bancarias en incógnito, compañías extraterritoriales, mansiones y obras de arte sumergidos en este disparate de evasión de impuestos. De hecho, hasta las celebridades y personas famosas como cantantes, modelos, deportistas no se escapan de esta enredada, hasta los más célebres abogados quienes asesoran y representan a sus clientes en defensa de sus derechos e intereses están sumergidos aquí.
En una entrevista realizada por el diario La Izquierda de Argentina a Iván Ruiz, periodista del equipo investigador, especifica cuál fue la metodología de trabajo de investigación y las estructuras que hay detrás de una sociedad offshore.
¿Por qué usar el término beneficiarios para caracterizar a las personas que aparecen en la investigación?
-Es un término más bien técnico que se usa para los beneficiarios finales, hay muchos pasos en la estructura de una sociedad offshore que son pasos súper complejos y quizás una persona agarre un documento de los que aparece, quizás piensa que el directo es el que manda en la sociedad offshore, pero en realidad el director suele ser otra pantalla que van poniendo los verdaderos dueños de estas sociedades para encriptar su nombre y para ocultarlo, después de los directores, están los accionistas, muchas veces sí son los propios dueños pero, que otra vez por ejemplo interponen a un fideicomiso en el medio para seguir ocultando y seguir poniendo palos en la rueda para saber cuál es el verdadero dueño que es el beneficiario final, es el termino técnico que los propios estudios de abogados preguntan cuando tienen algún problema o cuando tienen alguna duda y saben que se les puede venir un problema a futuro, quién es el verdadero responsable o beneficiario final de esta compañía, entonces ahí se dice quién es el verdadero nombre que está detrás de toda esas cápsulas y capas de la cebolla.
¿Cómo es la metodología de trabajo de una investigación teniendo en cuenta el alcance y la repercusión a nivel internacional que puede tener?
– Bueno, en nuestro caso tenemos un grupo conformado por varios periodistas que nos tenemos mucha confianza pues ya trabajamos en varias filtraciones como esta, trabajamos todo en equipo en plazo de un año para esta filtración y tenemos algunas contraseñas especiales para acceder obviamente a los documentos y al sistema interno que genera y que potencia no solo con información sino también con un montón de ayuda para entender cómo funciona este sistema, el propio Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ) nos nuclea en una ONG que tiene sede en Washington, Estados Unidos y que no solo tiene la información, además convoca los periodistas y los ayuda en el caso que por ejemplo no puedan ingresar a un sistema por cuestiones muy terrenales como que se cambió la contraseña o se olvidó, nos vamos dividiendo los temas y vamos trabajando y compartiendo los hallazgos en nuestro equipo con formas de comunicación que elegimos como seguras que no son las más convencionales.
¿La mayoría de los nombres argentinos tiene sus cuentas radicadas en las islas británicas, por qué cree o tiene alguna hipótesis del por qué la mayor parte se radicó allí?
– Las diferencia entre los paraísos fiscales son mínimas, las islas vírgenes británicas son uno de los lugares más opacos del mundo es muy difícil conseguir información, las autoridades justamente evitan conseguir datos de quienes forman sociedades offshore, que son sociedades de papel que no existen en la práctica para que ellos vayan allí y usen sus servicios, con lo cual hay toda una decisión gubernamental del gobierno de islas vírgenes de evitar dar información, por eso es que es tan importante estas filtraciones porque es meter un poquito el ojo dentro de la cerradura y espiar un poquito por ahí de ese secretismo, después si los argentinos eligieron más islas vírgenes que Panamá me parece que es más una cuestión de los estudios abogados que contactan los argentinos que son los que generan todo el trámite.
Algunos personajes de esta historia
Entre las personas políticas, el ICIJ enumera a algunos de ellos y los clasifica por regiones donde en América Latina se encontró casi 100 políticos y funcionarios públicos quienes tenían entidades extraterritoriales en los Pandora Papers; en Europa 14 vinculados; en Medio Oriente 13; en África 9 y en Asia 7 (sin contar que existen más implicados).
Por supuesto, Colombia no puede quedarse a un lado de este gran evento, debe estar dentro de los invitados, cerca de 588 colombianos están involucrados. Dentro de ellos se resaltan a los expresidentes Andrés Pastrana y César Gaviria, la vicepresidenta Martha Lucía Ramírez y lo más paradójico, el director de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), Lisandro Junco.
Se reveló que el director de la DIAN Lisandro Junco no reportó en 2020 en su declaración de bienes y rentas ante el Sistema de Información de Gestión de Empleo Público (SIGEP), una sociedad que creó bajo el nombre de Cyber Security System Company en Delaware, Estados Unidos. Según Pandoras Papers, esta sociedad está registrada bajo el nombre de paraíso fiscal.
La representante a la Cámara Juanita Goebertus del partido Alianza Verde, dio a conocer un documento en donde se evidencia que Junco no reportó en dicho año esta sociedad. Esto lo publicó en su cuenta de Twitter:
Por su lado, el director de la DIAN declaró: “Es una sociedad que creé en Delaware, ese no es un paraíso fiscal, e inmediatamente la trasladé a la Florida por recomendación de los agentes que se contrataron para el efecto”. También añadió: “Antes de que saliera la investigación de Pandora Papers entregué el 9 de septiembre de 2021 no solo mi declaración de renta, sino también mi declaración de activos en el exterior en un ejercicio de transparencia”.
En una entrevista realizada por noticias RCN al director de la DIAN, aclara su relación con el tema Pandora Papers.
¿Doctor Lisandro usted tiene activos en paraísos fiscales en estos momentos?
-No, yo no tengo activos en paraísos fiscales tengo activos en el exterior, en Estados Unidos debidamente declarados.
¿Y si tiene todos estos certificados por qué lo involucran en los Pandora Papers?
-Tengo una sociedad que constituimos con mi esposa en el año 2016 con el propósito de estudiar, yo tengo que llegar a estudiar y a producir para poder mantener mi familia y mantener mis estudios, ese fue el fin de constituir una sociedad en Estados Unidos que no es paraíso fiscal, importante resaltar que la sociedad está radicada en la Florida, este documento prueba que no hay nada de paraíso fiscal.
¿Usted tiene la conciencia tranquila y le puede decir a los colombianos que el director de la DIAN no tiene activos ni problemas de doble tributación en otros países con paraísos fiscales?
-No hay ningún enredo, todo está declarado, Estados Unidos no es un paraíso fiscal.
¿Doctor Lisandro ahora le pregunto por esos 580 colombianos que están involucrados en este nuevo escándalo? Que acciones van a tomar desde la Dian para poder normalizar esos activos.
-Nosotros hemos identificado desde marzo del año 2021 y ha salido en varios medios de comunicación más de seis mil colombianos con omisión de activos en el exterior es decir, no están al día con Colombia, nosotros hemos liderado esa tarea, muchos ya han corregido su situación y otros están a portas de corregir su situación, pero hay que decir algo contundente, el problema no es tener activos en el exterior el problema es no declararlos, yo personalmente he sido contundente, he declarado mis activos en el exterior que me ponen en un escándalo cuando tengo 10,900 dólares al lado de Jackes, reyes, políticos, presidentes multimillonarios y empresarios.
¿Se siente usted amenazado?
-Sin ninguna duda, ser director de la DIAN siempre va a traer estrategias para sacarlo a uno del puesto, cuando uno pone a pagar impuestos a los evasores y a los contrabandistas se vuelve una persona incomoda.
Otra figura política para resaltar es el expresidente Andrés Pastrana quien con su esposa fueron propietarios registrados de la empresa panameña Vanguard Investment Inc. en 2016. Los documentos filtrados de 2016 revelaron que el objetivo de esta empresa panameña era tener una cuenta bancaria en los Estados Unidos por un valor de $600.000 US. La empresa estuvo activa hasta el 2021.
Andrés Pastrana dijo al ICIJ, CONNECTAS y el periódico El Espectador, que habían creado esta sociedad en el 2005 y que en el año 2016 estas acciones fueron transferidas a otra compañía llamada Salatina Puyana y Cía. S. en C. registrada en Colombia y es propiedad del expresidente, su esposa y sus tres hijos, con el fin de cumplir con las regulaciones posteriores a los papeles de Panamá. Dijo que el objetivo de la empresa panameña era hacer inversiones colombianas en el exterior y estos activos fueron declarados al banco central de Colombia, el banco de la República.
Por su lado, la vicepresidenta Martha Lucía Ramírez, según revelación de Pandora Papers fue accionista junto a la actual ministra de transporte Ángela María Orozco y Gustavo Hernández Fieri (capturado en 2018 por lavado de dinero), en la sociedad Global Securities Managment Corporation, constituida en las Islas Vírgenes Británicas en 2005, Frieri lavada dinero.
A su vez esta sociedad era administrada por la empresa Trident quien aseguró, según revelación de Pandora Papers, poseen un certificado donde consta que hasta el año 2015 Martha Lucía Ramírez y su esposo fueron accionistas de la empresa de Frieri (Global Securities Managment Corporation), Por su lado, la vicepresidenta sostiene que ella, su esposo y su empresa sostuvo cualquier tipo de relación con Frieri desde el año 2012.
Por último, se encuentra el expresidente César Gaviria quien en el 2006 junto con su hermano crearon la empresa MC2 Ltda, una empresa de distribución de gas natural registrada en Colombia. En 2010 una empresa panameña llamada MC2 internacional registra como única accionista de MC2 Ltda. En los últimos documentos de registros, estas dos empresas son propiedad de Gaviria.
En un comunicado emitido por el expresidente informa: “En atención a las diferentes publicaciones de los medios de comunicación sobre mi participación en empresas off-shore en Panamá, es mi intención aclarar que ciertamente poseo una participación que ha sido declarada ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) conforme a las exigencias de las leyes colombianas”.
El exmandatario dijo que “Panamá no es un paraíso fiscal, y como tal fue excluido por Colombia del decreto que señala las jurisdicciones consideradas como paraísos fiscales”.
Cabe aclarar que no solo ellos son los representantes por Colombia que están incluidos en esta gran investigación, cantantes como Shakira, el embajador de Colombia en Chile Guillermo Botero, la exministra de Educación Gina Parody entre otros, se encuentran dentro de la lista.
Por su parte el presidente de la república Iván Duque se pronunció ante esto: “Tener cuentas en el exterior no es un delito. Lo que sí quiero dejar claro es que todo el que tenga activos en el exterior, sea quien sea, tiene que estar declarando ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales”. Agregó que las personas que no declaren dichos activos serán sancionadas con multas y quienes evidencien este tipo de acciones podrán acogerse al impuesto de normalización tributaria.
“Gracias a la colaboración que hay con los demás países y las redes de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico, OCDE, hemos podido identificar activos en el exterior no declarados y se les ha mandado a los ciudadanos su comunicación para que se pongan al día”
Se espera que con estas declaraciones del presidente y toda la gran labor que han realizado cientos de periodistas para que la verdad sea publicada, realmente se haga estas sanciones a los que se han enriquecido a costillas de los demás y que se impune a los supuestos representantes que gobiernan y representan a los ciudadanos, la regla es para todos sin excepción y como dice el viejo refrán: O todos en la cama o todos en el suelo.